有価証券報告書-第81期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	32,207千円		19,721千円
退職給付に係る負債	1,853		1,824
未払役員退職慰労金	23,501		20,456
貸倒引当金	1,318		668
未実現利益の相殺消去	74,424		71,078
未払確定拠出年金	35,642		15,246
減損損失	132,349		132,349
税務上の繰越欠損金(注)2	121,685		127,146
その他	12,999		9,939
繰延税金資産小計	435,983		398,432
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△93,136		△111,905
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△290,093		△253,537
評価性引当額小計	△383,230		△365,443
繰延税金資産合計	52,752		32,988
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	7,684		22,192
全面時価評価法に伴う評価差額	80,240		80,240
その他	21,073		21,311
繰延税金負債合計	108,998		123,744
繰延税金負債の純額	56,246		90,755

(注)1 評価性引当額に重要な変動はありません。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	16,040	105,644	121,685
評価性引当額	-	-	-	-	-	△93,136	△93,136
繰延税金資産	-	-	-	-	16,040	12,507	28,548

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	13,188	1,060	112,897	127,146
評価性引当額	-	-	-	-	-	△111,905	△111,905
繰延税金資産	-	-	-	13,188	1,060	992	15,241

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△1.9
住民税均等割等	-		16.1
評価性引当額	-		△14.0
配当金の相殺	-		1.8
その他	-		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		33.5

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。