有価証券報告書-第86期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	71,387千円		68,380千円
退職給付に係る負債	3,179		3,814
未払役員退職慰労金	20,462		19,824
貸倒引当金	349		396
未実現利益の相殺消去	68,686		67,396
減損損失	136,224		136,224
税務上の繰越欠損金(注)	4,414		12,646
その他	16,500		18,482
繰延税金資産小計	321,204		327,166
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,213		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△217,870		△226,273
評価性引当額小計	△221,084		△226,273
繰延税金資産合計	100,120		100,893
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	35,267		54,533
全面時価評価法に伴う評価差額	82,608		92,358
その他	18,860		17,691
繰延税金負債合計	136,736		164,584
繰延税金負債の純額	36,616		63,691

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	4,414	4,414
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,213	△3,213
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,201	1,201

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	12,646	12,646
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,646	12,646

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4
住民税均等割等	2.8
評価性引当額	△0.5
配当金の相殺	0.4
賃上げ促進税制による税額控除	△4.4
試験研究費による税額控除	△0.2
税率変更による影響	0.3
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5