有価証券報告書-第80期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	373百万円	343百万円
賞与引当金	92百万円	99百万円
海外子会社のリース債務	21百万円	18百万円
減価償却超過額	18百万円	18百万円
減損損失	57百万円	57百万円
未払事業税否認額	10百万円	15百万円
海外子会社再投資控除額	14百万円	-百万円
投資有価証券評価損	32百万円	32百万円
未払費用(法定福利費)	15百万円	16百万円
貸倒引当金及び貸倒損失	21百万円	21百万円
税務上の繰越欠損金(注)	4百万円	29百万円
その他	25百万円	17百万円
繰延税金資産小計	690百万円	670百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△4百万円	△29百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△135百万円	△136百万円
評価性引当額小計	△140百万円	△165百万円
繰延税金資産合計	550百万円	505百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△247百万円	△413百万円
海外子会社の投資控除額	△135百万円	△117百万円
海外子会社の使用権資産	△19百万円	△16百万円
連結子会社の時価評価差額	△56百万円	△56百万円
その他	-百万円	△0百万円
繰延税金負債合計	△458百万円	△603百万円
繰延税金資産の純額	91百万円	△98百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	-	-	4	4
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4	△4
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	-	-	29	29
評価性引当額	-	-	-	-	-	△29	△29
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.4	30.4
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1	△1.7
海外子会社再投資控除額の期限切れ	-	2.1
住民税均等割等	0.4	0.4
評価性引当額の増減	△0.7	0.1
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.9	-
海外子会社の投資に係る所得調整	△0.5	△0.9
連結子会社の繰越欠損金	0.3	1.9
連結子会社の税率差異	△0.2	0.7
その他	△0.2	0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5	35.8