有価証券報告書-第85期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
連結納税対象会社
繰延税金資産
繰越欠損金(注2)	1,564百万円	2,468百万円
関係会社株式評価損	1,058百万円	1,601百万円
減損損失	491百万円	624百万円
資産除去債務	366百万円	347百万円
貸倒引当金	100百万円	817百万円
株主優待引当金	11百万円	2百万円
賞与引当金	50百万円	19百万円
未払事業税	0百万円	1百万円
その他	83百万円	75百万円
繰延税金資産 小計	3,726百万円	5,956百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,546百万円	△2,468百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,144百万円	△3,488百万円
評価性引当額(注1)	△3,690百万円	△5,956百万円
繰延税金資産 合計	36百万円	-百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△118百万円	△90百万円
その他有価証券評価差額金	△11百万円	-百万円
連結納税加入時の時価評価損益	△27百万円	△27百万円
その他	△0百万円	-百万円
繰延税金負債 合計	△157百万円	△118百万円
繰延税金資産(△負債)純額	△121百万円	△118百万円
連結納税対象外会社
繰延税金資産
繰越欠損金(注2)	20百万円	367百万円
減損損失	45百万円	141百万円
資産除去債務	30百万円	211百万円
賞与引当金	2百万円	2百万円
その他	10百万円	116百万円
繰延税金資産 小計	110百万円	839百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△20百万円	△367百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△89百万円	△471百万円
評価性引当額(注1)	△110百万円	△839百万円
繰延税金資産 合計	-百万円	-百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5百万円	-百万円
繰延税金負債 合計	△5百万円	-百万円
繰延税金資産(△負債)純額	△5百万円	-百万円
繰延税金資産(△負債)総合計	△126百万円	△118百万円
固定資産 ― 繰延税金資産	20百万円	-百万円
固定負債 ― 繰延税金負債	△147百万円	△118百万円

(注) 1.評価性引当額の額
(連結納税対象会社)
評価性引当額が2,266百万円増加しております。この増加の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額716百万円、子会社株式評価損に係る評価性引当額542百万円、減損損失に係る評価性引当額132百万円及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を922百万円を追加的に認識したことに伴うものであります。
(連結納税対象外会社)
評価性引当額が728百万円増加しております。この増加の主な内容は、資産除去債務に係る評価性引当額180百万円、減損損失に係る評価性引当額95百万円及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を347百万円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(連結納税対象会社)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	31	43	363	1	4	1,118	1,564百万円
評価性引当額	△31	△43	△363	△1	△4	△1,101	△1,546百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	17	(b) 17百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,564百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産17百万円を計上しております。当該繰延税金資産17百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高847百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みを検討した結果、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
(連結納税対象外会社)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	20	20百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△20	△20百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金20百万円(法定実効税率を乗じた額)については、将来の課税所得の見込みに基づき全額評価制引当額としております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(連結納税対象会社)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	43	363	1	4	10	2,044	2,468百万円
評価性引当額	△43	△363	△1	△4	△10	△2,044	△2,468百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,468百万円(法定実効税率を乗じた額)については、将来の課税所得の見込みに基づき全額評価制引当額としております。
(連結納税対象外会社)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	367	367百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△367	△367百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 367百万円(法定実効税率を乗じた額)については、将来の課税所得の見込みに基づき全額評価制引当額としております。
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。