有価証券報告書-第53期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10,556千円		7,225千円
会員権評価損	31,354		29,040
役員退職慰労引当金	68,588		73,916
投資有価証券評価損	8,125		8,706
減損損失	18,203		10,396
資産除去債務	8,341		8,514
貸倒引当金	569		1,146
賞与引当金	7,019		6,782
その他	4,212		7,206
繰延税金資産小計	156,973		152,936
評価性引当額	△109,944		△53,478
繰延税金資産合計	47,028		99,457
繰延税金負債
前払年金費用	△132,934		△145,528
資産除去債務	△2,962		△2,812
その他有価証券評価差額金	△93,113		△79,422
繰延税金負債合計	△229,011		△227,763
繰延税金負債の純額	△181,982		△128,306

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
役員賞与引当金	2.2		2.2
住民税均等割	2.6		2.6
評価性引当額の増減	0.4		△12.3
その他	△0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.9		23.1