有価証券報告書-第48期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年12月31日)		当事業年度 (平成27年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	909千円		6,077千円
会員権評価損	36,388		33,033
役員退職慰労引当金	47,993		47,141
投資有価証券評価損	17,176		12,065
減損損失	22,741		20,076
資産除去債務	8,765		8,098
貸倒引当金	3,943		3,634
賞与引当金	8,011		7,049
その他	2,290		2,525
繰延税金資産小計	148,220		139,702
評価性引当額	△118,023		△106,944
繰延税金資産合計	30,196		32,758
繰延税金負債
前払年金費用	△43,496		△121,318
資産除去債務	△4,318		△3,751
その他有価証券評価差額金	△114,347		△82,480
繰延税金負債合計	△162,163		△207,550
繰延税金負債の純額(△)	△131,966		△174,792

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年12月31日)		当事業年度 (平成27年12月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△0.8
役員賞与引当金	3.0		3.3
住民税均等割	4.0		4.5
評価性引当額の増減	△0.8		0.1
特別税額控除	△3.1		△5.4
税率変更による影響	△0.3		△4.2
その他	0.0		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.9		33.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成28年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成29年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。なお、この税率変更による影響は軽微であります。