有価証券報告書-第72期(2023/08/21-2024/08/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月20日)	当事業年度 (2024年8月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,231千円	22,867千円
未払事業税	4,246千円	3,074千円
長期未払金	4,272千円	―
未払金	―	4,272千円
減価償却費	112,061千円	117,146千円
退職給付引当金	12,441千円	―
税務上の繰越欠損金	―	18,505千円
その他	39,297千円	36,175千円
繰延税金資産合計	198,550千円	202,040千円
評価性引当額	△22,304千円	△18,259千円
繰延税金資産合計	176,246千円	183,780千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△88,042千円	△88,042千円
資産除去債務	△3,233千円	△2,961千円
前払年金費用	―	△10,966千円
その他有価証券評価差額金	△17,312千円	△22,849千円
繰延税金負債合計	△108,588千円	△124,819千円
繰延税金資産の純額	67,657千円	58,961千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年8月20日)
該当事項はありません。
当事業年度(2024年8月20日)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	5年超	合計
	税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	18,505	18,505
	評価性引当額	―	―	―	―	―	―
	繰延税金資産(b)	―	―	―	―	18,505	18,505

(a)税法上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しました。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月20日)	当事業年度 (2024年8月20日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.69	36.82
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.22	△2.24
住民税均等割等	2.27	19.73
法人税等特別控除	△6.72	―
評価性引当額増減	4.80	△36.49
その他	0.09	△0.10
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.37%	48.18%