有価証券報告書-第68期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(流動資産)
繰延税金資産
賞与引当金	38,044千円	37,889千円
貸倒引当金	27,068千円	21,380千円
その他	35,963千円	13,094千円
繰延税金資産小計	101,075千円	72,364千円
評価性引当額	△7,907千円	△2,907千円
繰延税金資産合計	93,168千円	69,457千円
(流動負債)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△44千円	△311千円
繰延税金負債の合計	△44千円	△311千円
繰延税金資産の純額	93,123千円	69,146千円
(固定資産)
繰延税金資産
繰越欠損金	21,564千円	23,240千円
貸倒引当金	154,796千円	154,906千円
退職給付に係る負債	103,100千円	108,644千円
未払役員退職慰労金	42,921千円	37,339千円
投資有価証券評価損	20,412千円	20,412千円
会員権評価損	15,064千円	15,064千円
減損損失	40,605千円	40,529千円
その他	46,743千円	35,808千円
繰延税金資産小計	445,209千円	435,945千円
評価性引当額	△172,236千円	△164,219千円
繰延税金資産合計	272,973千円	271,726千円

(固定負債)
繰延税金負債
特別償却準備金	△15,567千円	△11,660千円
固定資産圧縮積立金	△167,400千円	△165,369千円
その他有価証券評価差額金	△47,576千円	△84,451千円
その他	△82千円	△64千円
繰延税金負債合計	△230,626千円	△261,544千円
繰延税金資産または負債の純額	42,346千円	10,181千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
国内の法定実効税率	32.8%	30.7%
(調整)
留保金課税	3.0%	1.3%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.6%
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	△0.8%	△1.1%
住民税均等割	1.7%	2.6%
法人税額の特別控除額	△0.2%	△0.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正等	2.0%	―
評価性引当額の増減額	―	11.0%
その他	0.6%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.5%	45.1%