有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	50,254千円	52,022千円
貸倒引当金	19,727千円	20,555千円
繰越欠損金	47,658千円	54,797千円
退職給付に係る負債	110,293千円	107,045千円
未払役員退職慰労金	25,888千円	25,888千円
投資有価証券評価損	1,493千円	1,493千円
会員権評価損	16,132千円	13,696千円
減損損失	38,697千円	38,680千円
その他有価証券評価差額金	3,574千円	-
その他	36,944千円	29,858千円
繰延税金資産小計	350,665千円	344,038千円
評価性引当額	△164,433千円	△166,044千円
繰延税金資産合計	186,231千円	177,994千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△155,850千円	△154,620千円
その他有価証券評価差額金	△140,064千円	△371,934千円
その他	△27千円	△401千円
繰延税金負債の合計	△295,942千円	△526,956千円
繰延税金資産・負債(△)の純額	△109,711千円	△348,961千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
国内の法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.3%
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	△0.8%	△1.2%
住民税均等割	2.0%	2.3%
留保金課税	2.2%	1.0%
評価性引当額の増減額	0.4%	1.8%
法人税額の特別控除額	-	△0.6%
その他	△0.7%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9%	33.8%