有価証券報告書-第46期(平成28年8月1日-平成29年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動)

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成29年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,442	千円	4,559	千円
未払事業所税	1,024	千円	1,024	千円
貸倒引当金	6,309	千円	574	千円
賞与引当金	4,343	千円	4,178	千円
法定福利費	677	千円	660	千円
原材料評価損	19,197	千円	18,759	千円
商品評価損	2,262	千円	1,153	千円
前受収益	8,782	千円	9,286	千円
繰延税金資産小計	48,038	千円	40,197	千円
評価性引当額	△4,501	千円	-
繰延税金資産合計	43,536	千円	40,197	千円

(固定)

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成29年7月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	29,576	千円	29,806	千円
減価償却超過額	498	千円	515	千円
投資有価証券評価損	35,655	千円	35,655	千円
長期前受収益	6,776	千円	737	千円
連結子会社の繰越欠損金	64,125	千円	27,960	千円
減損損失	13,883	千円	8,959	千円
繰延税金資産小計	150,516	千円	103,634	千円
評価性引当額	△124,471	千円	△88,844	千円
繰延税金資産合計	26,044	千円	14,789	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	75,814	千円	82,434	千円
繰延税金負債合計	75,814	千円	82,434	千円
繰延税金負債の純額	49,770	千円	67,644	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成29年7月31日)
法定実効税率	32.8	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.0	%	2.1	%
評価性引当額の増減	△20.4	%	△13.9	%
住民税均等割等	3.2	%	1.6	%
繰越欠損金の期限切れ	22.3	%	5.6	%
税率変更による影響	3.5	%	-
税額控除	△6.6	%	-
その他	△0.5	%	1.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.3	%	27.6	%