有価証券報告書-第53期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年7月31日)		当連結会計年度 (令和6年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,035	千円	8,484	千円
未払事業所税	1,006	千円	1,007	千円
貸倒引当金及び貸倒損失	5,293	千円	5,196	千円
賞与引当金	6,327	千円	6,368	千円
法定福利費	1,042	千円	1,041	千円
原材料評価損	1,046	千円	22,774	千円
商品評価損	1,162	千円	1,157	千円
前受収益	878	千円	963	千円
減価償却超過額	755	千円	591	千円
投資有価証券評価損	69,864	千円	67,335	千円
連結子会社の繰越欠損金(注)	9,187	千円	9,314	千円
減損損失	16,712	千円	15,303	千円
研究開発費否認	1,000	千円	76	千円
繰延税金資産小計	119,313	千円	139,615	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△9,187	千円	△9,314	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△90,867	千円	△87,177	千円
評価性引当額小計	△100,054	千円	△96,491	千円
繰延税金資産合計	19,258	千円	43,124	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△117,486	千円	△141,789	千円
繰延税金負債合計	△117,486	千円	△141,789	千円
繰延税金負債の純額	△98,227	千円	△98,665	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年7月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	-	9,187	9,187
評価性引当額	-	-	-	-	-	△9,187	△9,187
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年7月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	-	9,314	9,314
評価性引当額	-	-	-	-	-	△9,314	△9,314
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年7月31日)		当連結会計年度 (令和6年7月31日)
法定実効税率	30.4	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%	-	%
評価性引当額の増減	1.1	%	-	%
住民税均等割等	1.8	%	-	%
繰越欠損金の利用	△4.7	%	-	%
税額控除	△0.9	%	-	%
その他	0.3	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8	%	-	%

(注)当連結会計年度は法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。