有価証券報告書-第36期(平成25年11月1日-平成26年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年10月31日)		当連結会計年度 (平成26年10月31日)
(繰延税金資産)
(1)流動資産
賞与引当金	16,001	千円	36,399	千円
たな卸資産	3,817	千円	6,046	千円
貸倒引当金	54,785	千円	18,849	千円
その他	5,669	千円	16,568	千円
評価性引当額	△80,274	千円	△67,164	千円
小計	-	千円	10,698	千円
(2)固定資産
退職給付引当金	100,760	千円	-	千円
退職給付に係る負債	-	千円	132,948	千円
貸倒引当金及び貸倒損失	10,607	千円	41,440	千円
ゴルフ会員権	16,893	千円	20,802	千円
投資有価証券	50,982	千円	50,982	千円
減損損失	64,713	千円	67,032	千円
資産除去債務	3,387	千円	6,833	千円
繰越欠損金	701,894	千円	678,573	千円
その他	9,900	千円	24,682	千円
評価性引当額	△959,138	千円	△1,000,744	千円
小計	-	千円	22,551	千円
繰延税金資産 合計	-	千円	33,249	千円
(繰延税金負債)
(1)固定負債
その他有価証券評価差額金	△19,694	千円	△38,985	千円
土地圧縮積立金	△314,452	千円	△315,165	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,729	千円	△2,125	千円
その他	-	千円	△17,842	千円
小計	△335,875	千円	△374,118	千円
繰延税金負債 合計	△335,875	千円	△374,118	千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△335,875	千円	△340,868	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年10月31日)		当連結会計年度 (平成26年10月31日)
流動資産-繰延税金資産	-	千円	10,698	千円
固定資産-繰延税金資産	-	千円	2,105	千円
固定負債-繰延税金負債	△335,875	千円	△353,673	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度
税金等調整前当期純損失となったため、記載を省略しております。
当連結会計年度
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の5/100以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以降に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年11月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.7%から35.3%になります。
なお、当該税率変更に伴う影響は軽微であります。