訂正有価証券報告書-第42期(2019/11/01-2020/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)	当連結会計年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	25百万円	13百万円
たな卸資産	34百万円	55百万円
退職給付に係る負債	170百万円	176百万円
貸倒引当金及び貸倒損失	22百万円	10百万円
ゴルフ会員権	24百万円	10百万円
投資有価証券	56百万円	74百万円
資産除去債務	11百万円	11百万円
繰越欠損金(注)2	625百万円	430百万円
その他	35百万円	719百万円
繰延税金資産小計	1,007百万円	1,503百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△625百万円	△430百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△378百万円	△1,072百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,004百万円	△1,503百万円
繰延税金資産合計	3百万円	-百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	0百万円	-百万円
その他有価証券評価差額金	△12百万円	△53百万円
土地圧縮積立金	△268百万円	△268百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△4百万円	△0百万円
その他	△17百万円	△15百万円
繰延税金負債合計	△302百万円	△337百万円
繰延税金負債の純額	△299百万円	△337百万円

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ498百万円増加しております。これは、主に固定資産の減損損失の増加によるものです。
(注)2.繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金(※)	158	17	98	9	-	343	625
評価性引当額	△158	△17	△98	△9	-	△343	△625
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金(※)	17	98	9	-	3	302	430
評価性引当額	△17	△98	△9	-	△3	△302	△430
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。