有価証券報告書-第41期(平成30年11月1日-令和1年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年10月31日)		当連結会計年度 (2019年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	30	百万円	25	百万円
たな卸資産	52	百万円	34	百万円
退職給付に係る負債	178	百万円	170	百万円
貸倒引当金及び貸倒損失	59	百万円	22	百万円
ゴルフ会員権	18	百万円	24	百万円
投資有価証券	49	百万円	56	百万円
資産除去債務	7	百万円	11	百万円
繰越欠損金(注)2	370	百万円	625	百万円
その他	27	百万円	35	百万円
繰延税金資産小計	793	百万円	1,007	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	百万円	△625	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	百万円	△378	百万円
評価性引当額小計(注)1	△793	百万円	△1,004	百万円
繰延税金資産合計	0	百万円	3	百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△4	百万円	0	百万円
その他有価証券評価差額金	△20	百万円	△12	百万円
土地圧縮積立金	△268	百万円	△268	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△4	百万円	△4	百万円
その他	△10	百万円	△17	百万円
繰延税金負債合計	△307	百万円	△302	百万円
繰延税金負債の純額	△307	百万円	△299	百万円

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ211百万円増加しております。これは、主に連結納税の繰越欠損金の増加によるものです。
(注)2.繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金(※)	158	17	98	9	-	343	625
評価性引当額	△158	△17	△98	△9	-	△343	△625
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。