有価証券報告書-第39期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)		当連結会計年度 (平成29年10月31日)
(繰延税金資産)
(1)流動資産
賞与引当金	37	百万円	32	百万円
たな卸資産	10	百万円	10	百万円
貸倒引当金	29	百万円	10	百万円
その他	9	百万円	19	百万円
評価性引当額	△79	百万円	△67	百万円
小計	8	百万円	5	百万円
(2)固定資産
退職給付に係る負債	155	百万円	156	百万円
貸倒引当金及び貸倒損失	20	百万円	34	百万円
ゴルフ会員権	17	百万円	17	百万円
投資有価証券	32	百万円	38	百万円
減損損失	9	百万円	1	百万円
資産除去債務	6	百万円	9	百万円
繰越欠損金	518	百万円	522	百万円
その他	44	百万円	11	百万円
評価性引当額	△782	百万円	△792	百万円
小計	22	百万円	-	百万円
繰延税金資産 合計	30	百万円	5	百万円
(繰延税金負債)
(1)流動負債
繰延ヘッジ損益	△2	百万円	-	百万円
その他	△0	百万円	-	百万円
小計	△2	百万円	-	百万円
(2)固定負債
その他有価証券評価差額金	-	百万円	△72	百万円
土地圧縮積立金	△268	百万円	△268	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△1	百万円	△5	百万円
その他	△16	百万円	△11	百万円
小計	△285	百万円	△358	百万円
繰延税金負債 合計	△287	百万円	△358	百万円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△257	百万円	△352	百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)		当連結会計年度 (平成29年10月31日)
流動資産-繰延税金資産	7	百万円	5	百万円
固定資産-繰延税金資産	7	百万円	-	百万円
流動負債-繰延税金負債	△2	百万円	-	百万円
固定負債-繰延税金負債	△270	百万円	△358	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)		当連結会計年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率	32.8	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6	%	0.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8	%	△0.2	%
住民税均等割額	7.8	%	1.9	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△16.2	%	-	%
評価性引当額の増減	△19.1	%	△26.1	%
持分法投資損益	11.0	%	1.3	%
のれん償却額	7.4	%	4.4	%
連結子会社の税率差異	1.4	%	4.4	%
その他	△4.3	%	1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.6	%	18.6	%