訂正有価証券報告書-第43期(2020/11/01-2021/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)		当事業年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	0	百万円	0	百万円
未払事業税	2	百万円	1	百万円
退職給付引当金	9	百万円	9	百万円
貸倒引当金及び貸倒損失	365	百万円	321	百万円
ゴルフ会員権	10	百万円	10	百万円
投資有価証券	74	百万円	94	百万円
繰越欠損金	136	百万円	202	百万円
子会社株式	316	百万円	53	百万円
その他	0	百万円	0	百万円
繰延税金資産小計	916	百万円	694	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△136	百万円	△202	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△780	百万円	△491	百万円
評価性引当額小計	△916	百万円	△694	百万円
繰延税金資産合計	-	百万円	-	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△53	百万円	△70	百万円
土地圧縮積立金	△268	百万円	△269	百万円
その他	△8	百万円	△8	百万円
繰延税金負債合計	△329	百万円	△348	百万円
繰延税金負債の純額	△329	百万円	△348	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)		当事業年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	-	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%	△0.6	%
住民税均等割額	-	%	0.9	%
評価性引当額の増減	-	%	△40.5	%
その他	-	%	△1.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	△11.1	%

前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
石川県条例の改正により、2021年2月1日から2023年1月31日までに終了する事業年度に限り、県民税の超過税
率が0.8%から0.4%に変更されております。これに伴い、翌会計年度に解消が見込まれる一次差異等に係る繰延税
金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.4%から30.3%に変更して計算しております。
この変更による影響は軽微であります。