有価証券報告書-第152期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貯蔵品在庫	777百万円	644百万円
賞与引当金	567	569
事業構造改善費用	―	544
減価償却超過額	577	495
前払委託試験費	490	441
その他	1,642	1,725
繰延税金資産合計	4,055百万円	4,420百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,746百万円	△3,459百万円
前払年金費用	△351	△353
固定資産圧縮積立金	△183	△175
その他	―	△85
繰延税金負債合計	△5,281百万円	△4,075百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,226百万円	345百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.36%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.05%	0.07%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.62	△2.17
税額控除	△4.14	△3.47
その他	0.10	1.41
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	25.02%	26.20%