訂正有価証券報告書-第154期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貯蔵品在庫	693	百万円	756	百万円
投資有価証券評価損及び関係会社株式評価損	627		715
賞与引当金	591		628
減価償却超過額	457		451
前払委託試験費	495		421
事業税	347		313
事業構造改善費用	484		-
その他	957		1,151
繰延税金資産合計	4,654	百万円	4,440	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,088	百万円	△3,345	百万円
前払年金費用	△394		△450
固定資産圧縮積立金	△168		△162
その他	△136		△155
繰延税金負債合計	△3,789	百万円	△4,112	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	865	百万円	327	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.36	%	30.36	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.20	%	0.22	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△2.42		△2.42
税額控除	△3.49		△4.95
その他	△1.30		△0.16
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	23.35	%	23.03	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。