有価証券報告書-第170期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
減価償却費	6,722	百万円	7,802	百万円
税務上の繰越欠損金(*2)	58	百万円	24	百万円
賞与引当金	1,667	百万円	1,565	百万円
固定資産売却未実現利益	753	百万円	919	百万円
有価証券評価損	448	百万円	424	百万円
棚卸資産評価損	491	百万円	637	百万円
固定資産減損損失	792	百万円	621	百万円
その他	5,046	百万円	5,248	百万円
繰延税金資産小計	15,979	百万円	17,244	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*2)	△12	百万円	-	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,604	百万円	△1,198	百万円
評価性引当額小計(*1)	△4,617	百万円	△1,198	百万円
繰延税金資産合計	11,362	百万円	16,045	百万円
(繰延税金負債)
新規連結による土地評価益	△540	百万円	△540	百万円
在外子会社の留保利益に係る税効果	△425	百万円	△215	百万円
その他有価証券評価差額金	△11,541	百万円	△10,581	百万円
繰延税金負債合計	△12,506	百万円	△11,337	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,144	百万円	4,708	百万円

(*1)評価性引当額の変動の主な内容は、当社において繰延税金資産の回収可能性を判断する際の会社分類を変更したことによるものであります。
(*2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	33	0	7	-	-	17	58	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12	△12	百万円
繰延税金資産	33	0	7	-	-	4	45	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	29.9	%	29.9	%
(調整)
在外連結子会社の留保利益に係る税効果	0.7	%	1.0	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%	0.0	%
在外連結子会社等との税率差異	△3.8	%	△1.4	%
税額控除	△2.4	%	△1.5	%
評価性引当額の増減	2.1	%	△4.8	%
子会社欠損等	5.8	%	4.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%	△0.1	%
その他	△2.2	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.9	%	26.9	%