有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
関係会社事業損失	3,655	百万円	3,648	百万円
減損損失	774	百万円	629	百万円
投資有価証券評価損	457	百万円	451	百万円
減価償却超過額	99	百万円	111	百万円
未払費用(賞与)	118	百万円	85	百万円
税務上の繰越欠損金	1,461	百万円	1,713	百万円
その他	3,158	百万円	5,973	百万円
繰延税金資産小計	9,723	百万円	12,613	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,461	百万円	△1,713	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△7,503	百万円	△10,368	百万円
評価性引当額小計	△8,964	百万円	△12,082	百万円
繰延税金資産合計	759	百万円	531	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△2,664	百万円	△2,638	百万円
有価証券評価差額金	△5,193	百万円	△8,652	百万円
その他	△1,261	百万円	△1,321	百万円
繰延税金負債合計	△9,119	百万円	△12,613	百万円
繰延税金負債の純額	△8,359	百万円	△12,081	百万円

前事業年度(2023年3月31日)
上記の他、土地再評価差額金に係る繰延税金資産が2,950百万円あり、評価性引当額2,950百万円を計上しております。
また、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が562百万円あります。
当事業年度(2024年3月31日)
上記の他、土地再評価差額金に係る繰延税金資産が2,950百万円あり、評価性引当額2,950百万円を計上しております。
また、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が562百万円あります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当金の増減	1.1	%	0.6	%
永久に損金不算入の費用	5.4	%	1.2	%
住民税均等割	0.2	%	0.2	%
受取配当金益金不算入	△36.7	%	△37.3	%
その他	△1.8	%	△2.5	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	△1.2	%	△7.2	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。