有価証券報告書-第166期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(1) 繰延税金資産
繰越欠損金(注1)	31百万円		53百万円
投資有価証券評価損	788		788
賞与引当金	162		173
合併による土地売却益修正損	397		397
未実現利益	95		182
環境対策引当金	9		-
貸倒引当金	15		7
長期前払費用償却	48		48
減損損失	79		79
棚卸資産評価損	212		316
退職給付に係る負債	27		31
株式給付引当金	-		9
役員株式給付引当金	-		62
資産除去債務	18		18
その他	256		271
繰延税金資産小計	2,144		2,441
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△31		△53
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,399		△1,409
評価性引当額小計	△1,431		△1,463
繰延税金資産合計	712		978
(2) 繰延税金負債
その他有価証券評価差額	△1,155		△1,883
その他	△983		△984
繰延税金負債小計	△2,139		△2,867
(3) 再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△1,228		△1,228
繰延税金負債合計	△3,367		△4,096
差引:繰延税金負債の純額	△2,655		△3,118

(注1) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金 (※)	-	-	-	-	-	31	31
評価性引当額	-	-	-	-	-	31	31
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金 (※)	-	-	-	-	0	53	53
評価性引当額	-	-	-	-	0	53	53
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.4
住民税均等割等	0.5		0.5
評価性引当額の増減	1.8		2.7
外国税金	0.4		0.1
試験研究費等の税額控除	△3.6		△6.8
連結子会社の適用税率差異	△5.3		△5.9
のれん償却額	0.1		0.1
過年度法人税等	0.0		△0.2
その他	0.9		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3		20.4