有価証券報告書-第99期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	931,305千円	693,992千円
減価償却超過額	― 〃	198,240 〃
貸倒引当金	13,956 〃	2,404 〃
賞与引当金	20,194 〃	36,147 〃
棚卸資産評価損	24,255 〃	17,779 〃
株式給付引当金	6,876 〃	11,784 〃
その他	4,144 〃	16,601 〃
繰延税金資産小計	1,000,732千円	976,952千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△905,545 〃	△693,992 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,351 〃	△278,443 〃
評価性引当額小計	△954,897 〃	△972,436 〃
繰延税金資産の合計	45,835千円	4,515千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△177,697千円	△9,073千円
その他	△960 〃	△560 〃
繰延税金負債合計	△178,657千円	△9,634千円
繰延税金資産の純額	△132,822千円	△5,118千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%	0.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-%	△32.7%
評価性引当金の増減	-%	1.9%
住民税均等割等	-%	0.7%
その他	-%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%	5.0%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。