有価証券報告書-第155期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	65,202千円	58,427千円
賞与引当金	240,349千円	221,598千円
長期未払金	4,773千円	4,773千円
退職給付に係る負債	27,481千円	25,553千円
その他	315,505千円	162,185千円
繰延税金資産小計	653,313千円	472,538千円
評価性引当額 (注1)	△115,824千円	△27,200千円
繰延税金資産合計	537,488千円	445,338千円
繰延税金負債
土地評価差額	△141,005千円	△141,005千円
その他有価証券評価差額金	△2,548,488千円	△2,848,523千円
その他	△100,343千円	△80,499千円
繰延税金負債合計	△2,789,837千円	△3,070,028千円
繰延税金資産(負債)の純額 (注2)	△2,252,348千円	△2,624,689千円

(注1) 評価性引当額の変動の主な内容は、環境対策引当金に係る評価性引当額の減少であります。
(注2) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
固定資産-投資その他の資産(その他)	14,804千円	30,459千円
固定負債-繰延税金負債	△2,267,152千円	△2,655,149千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	1.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.2%
住民税均等割額	0.3%	0.4%
試験研究費の税額控除	△1.0%	△1.9%
評価性引当額の変動	△0.5%	△1.2%
親会社との税率差異	△0.8%	△0.6%
賃上げ促進税制の税額控除	-%	△2.0%
その他	△0.4%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.0%	26.2%