訂正有価証券報告書-第91期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	507百万円		679百万円
製品未実現利益	485		686
たな卸資産評価損	404		327
投資有価証券評価損	350		351
出資金評価損	164		164
退職給付に係る負債および資産	717		583
減損損失	957		861
貸倒引当金	25		26
その他	1,034		1,281
繰延税金資産小計	4,647		4,961
評価性引当額	△869		△890
繰延税金資産合計	3,778		4,071
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△200		△188
その他有価証券評価差額金	△2,303		△3,290
子会社留保利益金	△1,378		△1,726
加速償却	△343		△522
その他	△43		△43
繰延税金負債合計	△4,270		△5,770
繰延税金資産の純額	△491		△1,699

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
永久に益金に算入されない受取配当金	△6.0		△3.8
在外連結子会社の税率差異	△6.4		△8.3
在外連結子会社からの受取配当金	6.0		3.7
試験研究費特別控除	△2.4		△3.2
その他	1.9		3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.4		21.8