有価証券報告書-第92期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	679百万円		749百万円
製品未実現利益	686		801
たな卸資産評価損	327		329
投資有価証券評価損	351		296
出資金評価損	164		164
退職給付に係る負債および資産	583		321
減損損失	861		886
貸倒引当金	26		32
その他	1,281		1,963
繰延税金資産小計	4,961		5,546
評価性引当額	△890		△916
繰延税金資産合計	4,071		4,629
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△188		△176
その他有価証券評価差額金	△3,290		△2,795
子会社留保利益金	△1,726		△1,972
加速償却	△522		△738
その他	△43		△54
繰延税金負債合計	△5,770		△5,738
繰延税金資産・負債の純額	△1,699		△1,109

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
永久に益金に算入されない受取配当金	△3.8		△6.2
在外連結子会社の税率差異	△8.3		△5.6
在外連結子会社からの受取配当金	3.7		4.5
試験研究費特別控除	△3.2		△3.2
その他	3.0		4.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.8		24.3