有価証券報告書-第96期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,031百万円		1,404百万円
製品未実現利益	1,685		1,775
棚卸資産評価損	373		424
投資有価証券評価損	286		294
出資金評価損	164		169
退職給付に係る負債	56		71
減損損失	392		578
貸倒引当金	20		19
前払費用(長期前払費用含む)	-		553
その他	2,356		2,723
繰延税金資産小計	6,367		8,015
評価性引当額	△855		△820
繰延税金資産合計	5,512		7,194
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△1,318		△1,563
圧縮記帳積立金	△147		△148
その他有価証券評価差額金	△3,741		△4,608
子会社留保利益金	△3,314		△3,776
加速償却	△615		△477
その他	△61		△67
繰延税金負債合計	△9,201		△10,641
繰延税金負債の純額	△3,688		△3,446

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
永久に益金に算入されない受取配当金	△7.2		△5.7
在外連結子会社の税率差異	△6.3		△6.2
在外連結子会社からの受取配当金	7.4		5.9
試験研究費特別控除	△3.4		△3.4
その他	2.2		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.1		22.1