有価証券報告書-第90期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
未払法定福利費	29百万円		38百万円
退職給付に係る負債	208		197
役員退職慰労引当金	5		5
減損損失	36		62
税務上の繰越欠損金(注)1	426		532
リース債務	224		243
賞与引当金	58		67
その他	210		405
繰延税金資産小計	1,200		1,554
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△305		△315
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△65		△89
評価性引当額小計(注)1	△371		△404
繰延税金資産合計	829		1,149
繰延税金負債
有形固定資産	△412		△719
連結子会社の時価評価差額	△102		△102
差額負債調整勘定	△8		△6
その他	△7		△47
繰延税金負債合計	△531		△876
繰延税金資産(負債)の純額	297		273

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	4	34	109	64	63	150	426
評価性引当額	△4	△34	△109	△64	△63	△28	△305
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	121	121

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金426百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産121百万円を計上しております。当該繰延税金資産の主なものは、連結子会社である「SANKO GOSEI TECHNOLOGIES USA,INC.」における税務上の繰越欠損金の残高118百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該子会社において繰延税金資産として計上している部分は、将来の課税所得の発生見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	37	132	66	65	62	216	580
評価性引当額	△37	△132	△66	△65	△62	-	△363
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	216	216

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金532百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産216百万円を計上しております。当該繰延税金資産の主なものは、連結子会社である「SANKO GOSEI TECHNOLOGIES USA,INC.」における税務上の繰越欠損金の残高216百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該子会社において繰延税金資産として計上している部分は、将来の課税所得の発生見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8		1.3
住民税均等割	1.3		1.4
受取配当金等永久に益金にされない項目	△0.8		△0.0
海外子会社との税率差異	△1.5		△1.5
過年度法人税等	△2.0		0.7
メキシコインフレ税制	-		1.7
評価性引当額の増減	△3.9		1.3
その他	△1.4		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0		35.7