有価証券報告書-第91期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払法定福利費	42百万円		40百万円
退職給付に係る負債	197		109
役員退職慰労引当金	5		5
減損損失	62		84
税務上の繰越欠損金(注)1	580		448
リース債務	243		332
賞与引当金	67		56
その他	401		256
繰延税金資産小計	1,602		1,333
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△363		△310
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△89		△99
評価性引当額小計(注)1	△453		△409
繰延税金資産合計	1,149		923
繰延税金負債
有形固定資産	△719		△496
退職給付に係る資産	-		△199
連結子会社の時価評価差額	△102		△102
差額負債調整勘定	△6		△4
その他	△47		△66
繰延税金負債合計	△876		△869
繰延税金資産(負債)の純額	273		53

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	37	132	66	65	62	216	580
評価性引当額	△37	△132	△66	△65	△62	-	△363
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	216	216

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金580百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産216百万円を計上しております。当該繰延税金資産の主なものは、連結子会社である「SANKO GOSEI TECHNOLOGIES USA,INC.」における税務上の繰越欠損金の残高216百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該子会社において繰延税金資産として計上している部分は、将来の課税所得の発生見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	40	54	85	44	68	154	448
評価性引当額	△40	△54	△85	△44	△68	△16	△310
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	138	138

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金448百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産138百万円を計上しております。当該繰延税金資産の主なものは、連結子会社である「SANKO GOSEI TECHNOLOGIES USA,INC.」における税務上の繰越欠損金の残高138百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該子会社において繰延税金資産として計上している部分は、将来の課税所得の発生見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.8
住民税均等割	1.4		1.1
受取配当金等永久に益金にされない項目	△0.0		△0.0
海外子会社との税率差異	△1.5		△5.5
過年度法人税等	0.7		△1.8
メキシコインフレ税制	1.7		0.6
評価性引当額の増減	1.3		△1.5
その他	0.3		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7		25.4