有価証券報告書-第71期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,329千円	11,122千円
退職給付引当金	21,466千円	21,979千円
固定資産減損損失	41,682千円	98,003千円
子会社株式評価損	112,844千円	130,572千円
棚卸資産評価損	6,809千円	10,604千円
繰越欠損金	118,434千円	455,332千円
その他	12,072千円	9,831千円
繰延税金資産小計	322,639千円	737,447千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	118,434千円	455,332千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	189,541千円	266,864千円
評価性引当額	△307,975千円	△722,196千円
繰延税金資産合計	14,663千円	15,250千円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	990千円	-千円
固定資産圧縮積立金	4,148千円	3,222千円
その他	4,390千円	7,979千円
繰延税金負債合計	9,528千円	11,201千円
繰延税金資産の純額	5,134千円	4,048千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	31.36	%	―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.32	%	―	%
住民税均等割等	3.92	%	―	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.47	%	―	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.65	%	―	%
税額控除	△13.24	%	―	%
外国子会社からの配当等の源泉税等	1.73	%	―	%
評価性引当額の増減	0.16	%	―	%
法人税の特別税額控除	△3.41	%	―	%
その他	0.73	%	―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.45	%	―	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失のため、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳を省略しております。