有価証券報告書-第68期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,884千円	8,507千円
退職給付引当金	15,181千円	16,659千円
固定資産減損損失	39,864千円	39,633千円
子会社株式評価損	83,650千円	105,820千円
棚卸資産評価損	10,852千円	7,185千円
繰越欠損金	234,386千円	154,301千円
その他	8,368千円	13,459千円
繰延税金資産小計	394,188千円	345,566千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	234,386千円	154,301千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	155,398千円	177,154千円
評価性引当額	△389,784千円	△331,455千円
繰延税金資産合計	4,403千円	14,111千円
繰延税金負債の純額	-千円	11,760千円
繰延税金資産の純額	-千円	2,350千円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	3,984千円	2,970千円
固定資産圧縮積立金	-千円	7,375千円
その他	621千円	1,414千円
繰延税金負債合計	4,606千円	11,760千円
繰延税金資産の純額	-千円	-千円
繰延税金負債の純額	203千円	-千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	―	%	30.28	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	%	1.81	%
住民税均等割等	―	%	29.55	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	%	△132.22	%
繰越欠損金期限切れ	―	%	479.13	%
税額控除	―	%	△21.20	%
外国子会社からの配当等の源泉税等	―	%	44.06	%
評価性引当額の増減	―	%	△364.41	%
その他	―	%	3.72	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%	70.72	%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失のため、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳を省略しております。