有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	6,244	百万円		3,558	百万円
繰越欠損金	3,379	百万円		4,225	百万円
投資有価証券評価損	141	百万円		8	百万円
未払費用(賞与)	1,935	百万円		2,129	百万円
減損損失	2,545	百万円		2,555	百万円
未実現利益	1,922	百万円		2,281	百万円
繰越税額控除	8,560	百万円		9,935	百万円
その他	6,298	百万円		8,087	百万円
小計	31,029	百万円		32,782	百万円
評価性引当額	△12,900	百万円		△16,880	百万円
繰延税金資産合計	18,128	百万円		15,901	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△9,241	百万円		△13,790	百万円
海外子会社の減価償却費	△3,862	百万円		△4,188	百万円
その他	△2,280	百万円		△4,649	百万円
繰延税金負債合計	△15,383	百万円		△22,628	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,745	百万円		△6,726	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.54	%		1.55	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.45	%		△8.07	%
受取配当金連結消去	9.21	%		7.72	%
試験研究費等税額控除	△16.24	%		△8.52	%
評価性引当額の増減	10.57	%		10.70	%
海外子会社の税率差異	△0.41	%		△0.81	%
のれん償却額	0.51	%		0.46	%
その他	0.30	%		△0.92	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.63	%		32.69	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。