有価証券報告書-第102期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	6,760	百万円		6,227	百万円
繰越欠損金	4,394	百万円		4,699	百万円
投資有価証券評価損	12	百万円		263	百万円
未払費用(賞与)	2,139	百万円		2,306	百万円
減損損失	2,504	百万円		3,200	百万円
未実現利益	2,213	百万円		2,407	百万円
減価償却費	1,633	百万円		1,876	百万円
繰越税額控除	8,557	百万円		9,619	百万円
その他	7,476	百万円		9,198	百万円
小計	35,692	百万円		39,799	百万円
評価性引当額	△16,131	百万円		△19,237	百万円
繰延税金資産合計	19,561	百万円		20,561	百万円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△6,628	百万円		△10,664	百万円
その他有価証券評価差額金	△12,064	百万円		△11,026	百万円
海外子会社の減価償却費	△4,033	百万円		△4,394	百万円
連結子会社時価評価差額	△4,442	百万円		△4,472	百万円
その他	△2,361	百万円		△2,659	百万円
繰延税金負債合計	△29,531	百万円		△33,218	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△9,969	百万円		△12,656	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.75	%		3.42	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.55	%		△7.26	%
受取配当金連結消去	8.30	%		6.88	%
試験研究費等税額控除	△4.08	%		△8.66	%
評価性引当額の増減	△2.13	%		2.12	%
海外子会社の税率差異	△0.64	%		△0.20	%
のれん償却額	0.50	%		0.26	%
税率変更による期末繰延税金資産等の修正	△0.63	%		-	%
その他	0.02	%		0.08	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.10	%		27.21	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。