有価証券報告書-第160期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	388百万円		388百万円
税務上の繰越欠損金	455		387
減損損失	329		266
賞与引当金	99		107
投資有価証券評価損	101		92
棚卸資産評価損	70		50
減価償却超過額	31		35
未払事業税	18		27
その他	250		244
繰延税金資産小計	1,746		1,600
評価性引当額	△742		△724
繰延税金資産合計	1,004		875
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△91		△618
土地評価益	△439		△439
前払年金費用	△161		△192
その他	△12		△17
繰延税金負債合計	△704		△1,267
繰延税金資産(負債)の純額	299		△392

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.54%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			2.82
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△12.77
評価性引当額の増減額			△1.27
住民税均等割			1.88
試験研究費等の税額控除			△1.14
その他			△0.17
税効果会計適用後の法人税等の負担率			19.88