有価証券報告書-第62期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)				当事業年度 (2024年5月31日)
	(千円)				(千円)
繰延税金資産
未払賞与		67,890				67,070
未払事業税		7,176				15,459
退職給付引当金		434,786				444,651
子会社株式評価損		312,024				452,623
その他		123,966				164,370
繰延税金資産小計		945,844				1,144,176
評価性引当額		△377,575				△128,011
繰延税金資産合計		568,268				1,016,164
繰延税金負債
土地圧縮積立金		△16,664				△16,664
その他有価証券評価差額金		△30,426				△54,132
繰延税金負債合計		△47,091				△70,797
繰延税金資産の純額		521,177				945,367

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。	法定実効税率 31.0% (調整) 住民税均等割 1.8 交際費等永久に損金に算入されない項目 1.0 受取配当等永久に益金に算入されない項目 △5.6 試験研究費等特別控除額 △2.6 評価性引当額の増減 △33.1 その他 3.1 税効果会計適用後の法人税等の負担率 △4.4