有価証券報告書-第103期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	226百万円		296百万円
棚卸資産評価損	98		56
貯蔵品損金否認額	305		401
契約損失	176		167
土地売却益修正損	2,638		2,638
研究開発費	307		2,577
長期前払費用償却超過額	774		594
賞与引当金	303		290
退職給付に係る負債	1,843		1,823
減損損失	916		1,010
その他	358		300
繰延税金資産小計	7,950		10,158
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額(注)	△226		△296
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△3,798		△3,720
評価性引当額小計	△4,024		△4,017
繰延税金資産合計	3,925		6,140
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△191		△182
その他有価証券評価差額金	△2,008		△2,084
仕掛研究開発	△2,229		△1,771
繰延税金負債合計	△4,429		△4,038
繰延税金資産純額	△503		2,102

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	226	226百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△226	△226
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	296	296百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△296	△296
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.07		0.24
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.18		△0.40
住民税均等割	0.51		0.97
試験研究費税額等控除	△5.94		△9.98
評価性引当額の増減	7.21		△0.27
その他	△1.06		△0.98
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.23		20.20