有価証券報告書-第106期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	5,168	百万円		5,746	百万円
棚卸資産評価損	12			109
貯蔵品損金否認額	483			488
投資有価証券評価損	171			170
契約損失	149			154
土地売却益修正損	2,716			2,716
研究開発費	8,242			9,805
繰越税額控除	328			370
長期前払費用償却超過額	345			227
賞与引当金	352			292
退職給付に係る負債	1,559			1,486
減損損失	111			361
その他	1,032			697
繰延税金資産小計	20,675			22,627
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額(注)2	△5,168			△5,746
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△7,052			△6,662
評価性引当額小計(注)1	△12,221			△12,409
繰延税金資産合計	8,453			10,218
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△1,313			△1,527
固定資産圧縮積立金	△169			△166
その他有価証券評価差額金	△2,880			△3,132
仕掛研究開発	△1,786			△1,694
販売権	△2,682			△2,685
その他	△25			△50
繰延税金負債合計	△8,857			△9,256
繰延税金資産純額	△404			961

(注) 1 評価性引当額が188百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	5,168	5,168	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△5,168	△5,168
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	5,746	5,746	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△5,746	△5,746
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3 当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.22			2.12
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.19			△1.84
住民税均等割	0.34			3.21
試験研究費税額等控除	△6.91			△21.35
評価性引当額の増減	6.55			△6.50
税率変更による影響額	△1.47			△8.26
のれんの償却額	0.12			3.55
連結子会社の適用税率差異	-			△3.35
繰越税額控除	-			△1.29
過年度法人税等	-			8.54
その他	△1.03			1.84
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.25			7.29