有価証券報告書-第101期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
売掛金	58百万円		46百万円
貯蔵品損金否認額	232		180
土地売却益修正損	2,638		2,638
試験研究費償却超過額	196		276
長期前払費用償却超過額	1,132		952
賞与引当金	333		323
売上割戻引当金	95		92
退職給付に係る負債	1,779		1,855
その他	1,075		316
繰延税金資産小計	7,542		6,682
評価性引当額	△2,819		△2,820
繰延税金資産合計	4,723		3,861
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	118		112
固定資産圧縮特別勘定積立金	―		79
その他有価証券評価差額金	1,375		2,091
繰延税金負債合計	1,493		2,284
繰延税金資産純額	3,229		1,577

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.22		0.05
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.09		△0.13
住民税均等割	0.28		0.39
試験研究費税額等控除	△3.59		△2.79
その他	△0.28		0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.16		28.15