有価証券報告書-第100期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
売掛金	54百万円		58百万円
貯蔵品損金否認額	275		232
土地売却益修正損	2,638		2,638
試験研究費償却超過額	531		196
長期前払費用償却超過額	1,298		1,132
賞与引当金	354		333
売上割戻引当金	96		95
退職給付に係る負債	1,783		1,779
その他	842		1,075
繰延税金資産小計	7,875		7,542
評価性引当額	△2,819		△2,819
繰延税金資産合計	5,056		4,723
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	125		118
その他有価証券評価差額金	1,996		1,375
繰延税金負債合計	2,121		1,493
繰延税金資産純額	2,934		3,229

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.34		0.22
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.09		△0.09
住民税均等割	0.34		0.28
試験研究費税額等控除	△1.92		△3.59
その他	△0.61		△0.28
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.68		27.16