有価証券報告書-第96期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
売掛金	263百万円		142百万円
貯蔵品損金否認額	106		113
土地売却益修正損	―		2,638
試験研究費償却超過額	348		151
長期前払費用償却超過額	453		367
賞与引当金	426		405
売上割戻引当金	126		125
退職給付引当金	2,244		1,926
その他	481		952
繰延税金資産小計	4,452		6,822
評価性引当額	△43		△2,681
繰延税金資産合計	4,408		4,141
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	48		144
その他有価証券評価差額金	2,608		1,952
繰延税金負債合計	2,657		2,097
繰延税金資産純額	1,751		2,044

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.64%		33.06%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.82		0.47
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.22		△0.05
住民税均等割	0.47		0.28
試験研究費税額控除	△4.17		△1.65
合併による影響額	―		4.98
税率変更による期末繰延税金資産の減額 修正	2.27		0.84
その他	△0.00		△0.18
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.81		37.75

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.26%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.86%、平成30年4月1日以降のものについては30.62%にそれぞれ変更しております。
この結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が359百万円減少し、当事業年度に計上した法人税等調整額が254百万円、その他有価証券評価差額金が104百万円それぞれ増加しております。