有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
前払試験研究費	53,208	百万円	58,478	百万円
賞与引当金	1,711		1,747
未払事業税	1,079		1,340
特許権等実施料引当金	6,341		6,341
販売促進引当金	299		362
未払金	1,817		2,319
投資有価証券評価損	1,826		1,667
退職給付引当金	3,632		3,801
償却資産等償却費	3,529		3,479
その他	3,853		4,608
小計	77,295		84,144
評価性引当金	△1,955		△1,779
繰延税金資産合計	75,340		82,364

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△23,793		△28,734
固定資産圧縮積立金	△15		△15
その他	△196		△204
繰延税金負債合計	△24,005		△28,954
繰延税金資産の純額	51,335		53,411

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費、寄付金等永久に 損金に算入されない項目	0.4		0.2
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.2		△0.1
試験研究費等の税額控除	△5.8		△6.2
評価性引当額の増減	△0.9		△0.2
その他	△0.4		△0.3
税効果会計適用後の法人税 等の負担率	23.7		24.0