有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	3,934百万円		4,972百万円
関係会社株式評価損	3,110		3,110
個別評価/貸倒引当金	1,723		2,107
債務保証損失引当金	841		1,495
その他	2,592		2,633
繰延税金資産小計	12,203		14,318
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,934		△4,290
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,676		△8,772
評価性引当額小計	△11,611		△13,062
繰延税金資産合計	591		1,255
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△127		△670
その他	△49		△59
繰延税金負債合計	△176		△730
繰延税金資産(負債)の純額	414		525

(表示方法の変更)
前事業年度の「繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳」において、「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「債務保証損失引当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度から独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の税効果関係注記の組替えを行っております。
その結果、前事業年度の「繰延税金資産」に表示していた「その他」3,433百万円は、「債務保証損失引当金」841百万円、「その他」2,592百万円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった 主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△51.9		△66.1
評価性引当額の増減	8.6		17.6
法人税、住民税、事業税の欠損金等による差異	△1.0		△0.4
その他	△0.7		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△13.6		△17.8

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。