有価証券報告書-第96期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	106,013千円		103,710千円
販売促進引当金	33,394		39,388
賞与引当金	4,312		4,583
役員退職慰労引当金	19,175		21,174
未払事業税及び事業所税	4,868		5,976
貸倒引当金	798		798
その他	11,285		12,230
繰延税金資産小計	179,850		187,862
評価性引当額	△21,464		△22,626
繰延税金資産合計	158,385		165,235
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△94,739		△82,197
繰延税金負債合計	△94,739		△82,197
繰延税金資産の純額	63,646		83,038

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△0.6
評価性引当額の増減額	0.2		0.5
住民税均等割	1.4		1.3
持分法による投資利益	△4.8		△4.2
税額控除	△3.2		△2.1
その他	0.3		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6		26.0