有価証券報告書-第79期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	102,923千円	99,942千円
未払事業税	18,746千円	16,800千円
棚卸資産	45,357千円	59,280千円
税務上の繰越欠損金(注)1	1,716,701千円	1,653,199千円
減損損失	1,468,319千円	1,481,271千円
有価証券評価減	113,425千円	66,043千円
役員退職慰労引当金	148,966千円	1,346千円
未実現固定資産売却益	96,879千円	96,879千円
その他	728,973千円	725,215千円
繰延税金資産小計	4,440,292千円	4,199,979千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△576,073千円	△612,303千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,692,490千円	△1,634,069千円
評価性引当額小計	△2,268,563千円	△2,246,373千円
繰延税金資産合計	2,171,728千円	1,953,606千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△48,630千円	△47,339千円
その他有価証券評価差額金	△364,240千円	△161,512千円
在外子会社の未分配利益	△318,026千円	△326,638千円
在外子会社の減価償却費	△465,553千円	△683,080千円
在外子会社の無形固定資産	△61,542千円	△49,852千円
その他	△210,332千円	△251,345千円
繰延税金負債合計	△1,468,324千円	△1,519,768千円
繰延税金資産の純額	703,403千円	433,837千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,665	0	0	0	7,568	1,707,467	1,716,701千円
評価性引当額	△1,186	0	0	0	0	△574,887	△576,073千円
繰延税金資産	478	0	0	0	7,568	1,132,580	(b)1,140,627千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,716,701千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,140,627千円を計上して
おります。当該繰延税金資産1,140,627千円は、主には連結子会社であるLAWTER BVBAにおける税務上の繰越欠損
金の残高1,028,553千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。
将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	105,383	0	0	0	19,417	1,528,398	1,653,199千円
評価性引当額	△88,432	0	0	0	△14,366	△509,504	△612,303千円
繰延税金資産	16,950	0	0	0	5,051	1,018,894	(b)1,040,895千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,653,199千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,040,895千円を計上して
おります。当該繰延税金資産1,040,895千円は、主には連結子会社であるLAWTER BVBAにおける税務上の繰越欠損
金の残高964,784千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。
将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.83%	1.02%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.14%	△0.07%
その他の永久差異	△0.71%	△0.51%
住民税均等割額	0.94%	1.39%
在外子会社の税率差異	△8.18%	0.34%
税額控除	△1.19%	△2.85%
評価性引当額の増減	△0.47%	1.68%
未分配利益の税効果	1.15%	0.38%
その他	2.18%	3.31%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.27%	35.27%