有価証券報告書-第77期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	140,498千円	137,188千円
退職給付に係る負債	608,110	615,921
長期未払金	4,505	4,505
減価償却費等	13,702	16,417
ゴルフ会員権評価損	24,634	19,579
税務上の繰越欠損金(注)2	123,988	235,394
試験研究費等税額控除	300,642	323,818
減損損失	―	98,024
その他	282,953	216,520
繰延税金資産小計	1,499,036千円	1,667,368千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	―
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△192,894
評価性引当額小計(注)1	△161,400千円	△192,894千円
繰延税金資産合計	1,337,635千円	1,474,474千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△15,300千円	△15,300千円
その他有価証券評価差額金	△533,830	△407,439
子会社の留保利益金	△465,058	△497,636
その他	△154,376	△256,040
繰延税金負債合計	△1,168,565千円	△1,176,415千円
繰延税金資産の純額	169,070千円	298,058千円

(注) 1.評価性引当額が31,493千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社Tigerpoly Manufacturing, Inc.において試験研究費等税額控除に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	3,813	231,581	235,394千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	3,813	231,581	(b)235,394 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金235,394千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産235,394千円を計上しております。当該繰延税金資産235,394千円の主な内容は、連結子会社Tigerpoly Manufacturing, Inc.において税引前当期純損失を計上したことによる税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.6	△3.2
住民税均等割	1.0	1.3
試験研究費等の税額控除	△8.7	△6.4
子会社の留保利益金	2.9	1.4
子会社税率差異	△1.4	△1.9
評価性引当額の増減額	1.9	0.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.7	―
過年度法人税等	―	△0.7
その他	0.2	△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4%	21.4%