訂正有価証券報告書-第78期(2019/04/01-2020/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	137,188千円	119,927千円
退職給付に係る負債	615,921	675,502
長期未払金	4,505	4,505
減価償却費等	16,417	16,666
ゴルフ会員権評価損	19,579	19,579
税務上の繰越欠損金(注)2	235,394	358,808
試験研究費等税額控除	323,818	302,274
減損損失	98,024	―
その他	216,520	272,618
繰延税金資産小計	1,667,368千円	1,769,882千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△284,404
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△192,894	△383,817
評価性引当額小計(注)1	△192,894千円	△668,221千円
繰延税金資産合計	1,474,474千円	1,101,660千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△15,300千円	△15,300千円
その他有価証券評価差額金	△407,439	△279,616
子会社の留保利益金	△497,636	△541,975
その他	△256,040	△199,706
繰延税金負債合計	△1,176,415千円	△1,036,599千円
繰延税金資産の純額	298,058千円	65,061千円

(注) 1.評価性引当額が475,327千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社Tigerpoly Manufacturing, Inc.において税務上の繰越欠損金、試験研究費等税額控除などに係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	3,813	231,581	235,394千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	3,813	231,581	(b)235,394 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金235,394千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産235,394千円を計上しております。当該繰延税金資産235,394千円の主な内容は、連結子会社Tigerpoly Manufacturing, Inc.において税引前当期純損失を計上したことによる税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	4,046	―	354,762	358,808千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	284,404	284,404 〃
繰延税金資産	―	―	―	4,046	―	70,357	(b)74,403 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金358,808千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産74,403千円を計上しております。当該繰延税金資産74,403千円の主な内容は、連結子会社Tigerpoly Industria de Mexico S.A. de C.V.において税引前当期純損失を計上したことによる税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。なお、連結子会社Tigerpoly Manufacturing, Inc.の税務上の繰越欠損金284,404千円(法定実効税率を乗じた額)については、回収不能と判断して全額評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.2	△3.2
住民税均等割	1.3	2.2
試験研究費等の税額控除	△6.4	△3.1
子会社の留保利益金	1.4	3.4
子会社税率差異	△1.9	1.8
評価性引当額の増減額	0.4	36.1
過年度法人税等	△0.7	0.8
その他	△0.8	0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.4%	70.8%