有価証券報告書-第42期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	111百万円	79百万円
賞与引当金	309百万円	287百万円
ポイント引当金	615百万円	―百万円
契約負債	―百万円	742百万円
貸倒引当金	40百万円	29百万円
退職給付信託	235百万円	235百万円
投資有価証券及び関係会社株式	400百万円	400百万円
資産除去債務	120百万円	140百万円
新株予約権	162百万円	162百万円
減損損失	123百万円	255百万円
その他	475百万円	466百万円
繰延税金資産小計	2,595百万円	2,799百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△891百万円	△666百万円
評価性引当額小計	△891百万円	△666百万円
繰延税金資産合計	1,704百万円	2,133百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△33百万円	△52百万円
その他	△15百万円	△21百万円
繰延税金負債合計	△48百万円	△73百万円
繰延税金資産純額	1,655百万円	2,060百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.57%		0.65%
住民税均等割等	1.13%		1.30%
試験研究費等税額控除項目	△1.46%		△2.80%
評価性引当額	1.50%		△2.68%
過年度法人税等	△2.03%		―%
その他	△1.32%		△0.36%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.97%		26.69%