有価証券報告書-第92期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	359百万円		601百万円
退職給付に係る負債	96百万円		97百万円
資産除去債務	486百万円		501百万円
賞与引当金	418百万円		379百万円
未払事業税	48百万円		42百万円
固定資産評価損	25百万円		111百万円
その他	649百万円		639百万円
繰延税金資産小計	2,085百万円		2,373百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△336百万円		△515百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△571百万円		△714百万円
評価性引当額小計(注)1	△907百万円		△1,230百万円
繰延税金資産合計	1,177百万円		1,143百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,591百万円		△1,484百万円
固定資産圧縮積立金	△296百万円		△291百万円
退職給付に係る資産	△750百万円		△894百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△457百万円		△475百万円
その他	△47百万円		△43百万円
繰延税金負債合計	△3,143百万円		△3,189百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,965百万円		△2,046百万円

(注) 1 評価性引当額が3億22百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社の連結子会社である荒川ヨーロッパ社において、税務上の繰越欠損金及び固定資産評価損に係る評価性引当額をそれぞれ1億9百万円及び99百万円認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3	―	―	―	0	356	359百万円
評価性引当額	△3	―	―	―	△0	△332	△336百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	23	23百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	0	10	590	601百万円
評価性引当額	―	―	―	―	△9	△503	△515百万円
繰延税金資産	―	―	―	0	1	84	86百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
海外子会社との適用税率差異	△6.6%		△7.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%		2.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5%		△1.1%
外国源泉税	1.6%		2.5%
住民税均等割	0.7%		1.0%
試験研究費の総額等にかかる法人税額の特別控除	△4.7%		△5.3%
評価性引当額の増減	14.3%		11.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△1.3%		―%
のれん償却額	0.3%		―%
その他	2.4%		4.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.0%		38.5%