有価証券報告書-第94期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,783	百万円		3,479	百万円
棚卸資産評価損	198	百万円		1,400	百万円
退職給付に係る負債	98	百万円		97	百万円
資産除去債務	505	百万円		576	百万円
賞与引当金	281	百万円		304	百万円
未払事業税	14	百万円		23	百万円
固定資産評価損	56	百万円		8	百万円
その他	787	百万円		553	百万円
繰延税金資産小計	4,725	百万円		6,444	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,691	百万円		△2,950	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△868	百万円		△2,089	百万円
評価性引当額小計(注)1	△3,560	百万円		△5,039	百万円
繰延税金資産合計	1,165	百万円		1,405	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,309	百万円		△2,301	百万円
固定資産圧縮積立金	△287	百万円		△283	百万円
退職給付に係る資産	△1,196	百万円		△1,869	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△478	百万円		△456	百万円
その他	△36	百万円		△55	百万円
繰延税金負債合計	△3,306	百万円		△4,966	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△2,141	百万円		△3,560	百万円

(注) 1 評価性引当額が14億78百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社の連結子会社である千葉アルコン製造株式会社において、棚卸資産評価損に係る評価性引当額を12億47百万円認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	0	12	12	2,757	2,783	百万円
評価性引当額	-	-	-	△10	△12	△2,668	△2,691	百万円
繰延税金資産	-	-	0	1	0	89	91	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	2	-	3,477	3,479	百万円
評価性引当額	-	-	-	△2	-	△2,947	△2,950	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	529	529	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「棚卸資産評価損」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の繰延税金資産に表示しておりました「その他」986百万円は、「棚卸資産評価損」198百万円及び「その他」787百万円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。