有価証券報告書-第95期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	3,479	百万円		5,053	百万円
棚卸資産評価損	1,400	百万円		1,148	百万円
退職給付に係る負債	97	百万円		85	百万円
資産除去債務	576	百万円		572	百万円
賞与引当金	304	百万円		345	百万円
未払事業税	23	百万円		64	百万円
その他	562	百万円		772	百万円
繰延税金資産小計	6,444	百万円		8,042	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,950	百万円		△4,844	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,089	百万円		△1,896	百万円
評価性引当額小計(注)1	△5,039	百万円		△6,740	百万円
繰延税金資産合計	1,405	百万円		1,301	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,301	百万円		△2,034	百万円
固定資産圧縮積立金	△283	百万円		△288	百万円
退職給付に係る資産	△1,869	百万円		△2,332	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△456	百万円		△457	百万円
その他	△55	百万円		△61	百万円
繰延税金負債合計	△4,966	百万円		△5,174	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△3,560	百万円		△3,872	百万円

(注) 1 評価性引当額が17億1百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社の連結子会社である千葉アルコン製造株式会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を17億74百万円認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	2	-	3,477	3,479	百万円
評価性引当額	-	-	-	△2	-	△2,947	△2,950	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	529	529	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	2	0	15	5,034	5,053	百万円
評価性引当額	-	-	△2	△0	△15	△4,825	△4,844	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	209	209	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	-			30.6	%
(調整)
海外子会社との適用税率差異	-			△15.2	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			2.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△1.1	%
外国源泉税	-			6.7	%
住民税均等割	-			1.0	%
試験研究費の総額等にかかる法人税額の特別控除	-			△10.3	%
評価性引当額の増減	-			50.6	%
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	-			1.6	%
その他	-			△3.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			63.0	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度より防衛特別法人税の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が141百万円、法人税等調整額が42百万円増加し、その他有価証券評価差額金が57百万円、退職給付に係る調整累計額が40百万円減少しております。