有価証券報告書-第59期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	1,286千円		5,578千円
賞与引当金	4,692		5,816
退職給付に係る負債	50,160		55,698
役員退職慰労未払金	37,584		37,584
減価償却超過額	347		-
税務上の繰越欠損金(注)	80,005		63,392
資産調整勘定	21,713		15,923
減損損失	-		29,994
その他	2,564		2,769
小計	198,354		216,757
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△80,005		△63,392
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△21,713		△43,736
評価性引当額小計	△101,719		△107,128
計	96,634		109,629
繰延税金負債
保険積立金	△2,073		△2,052
固定資産圧縮積立金	△8,624		△8,624
為替差益	△9,061		△8,300
特別償却準備金	△820		-
関係会社留保利益	△35,945		△42,790
その他	△1,851		△1,792
計	△58,377		△63,560
繰延税金資産(負債)の純額	38,257		46,068

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	3,035	4,611	-	-	50,603	21,755	80,005
評価性引当額	△3,035	△4,611	-	-	△50,603	△21,755	△80,005
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,382	4,833	-	36,942	16,672	2,560	63,392
評価性引当額	△2,382	△4,833	-	△36,942	△16,672	△2,560	△63,392
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.6		△8.9
外国子会社配当源泉税	6.4		3.1
評価性引当額 関係会社留保利益 持分法による投資利益	△1.9 △1.8 △10.2		0.9 1.1 △9.7
試験研究費特別控除 留保金課税	△2.1 3.7		△1.1 3.8
受取配当金連結消去	19.6		9.4
住民税均等割額等	0.5		0.1
連結子会社の適用税率差異	△5.2		△0.5
その他	1.7		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.9		28.4